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发票会问会答

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发票会问会答

发布日期:2018-12-28 作者: 点击:

发票会问会答

 

发票信息

 

Q:进项票,销售方开户行和账号没有可以吗?

 

A:普通发票可以没有开户行及账号地址,专票一定要有。

 

 

劳务收入

 

 Q:若果只有劳务收入,没有工资,那么第二年汇算的时候,是否允许扣除每年60000的费用,汇算劳务收入是按全额还是扣除20%后的余额计算?

 

A:年劳务年收入*(1-20%)-5000*12-专项扣除、专项附加扣除后,再去*税率-速算扣除数。

 

留抵增值税

 

Q:要是这个月留抵的增值税还有很多,明年还可以留抵吧?我在网上搜说可以留抵,但是要做进项转出?这要怎么操作?

A:可以放在进项税额继续留抵,无需转出。

纳税申报

 

Q:定额发票取得收入纳税申报填入哪里?

A:定额发票的金额,要先换算成不含金额,填写在增值税纳税申报表中的货物销售栏。

发票备注栏

 

Q:运输发票备注不写车号行吗?运输发票备注怎么填?

A:增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。

红字发票

Q:老师,已认证增值税专用发票,因机打号与纸质发票号不一致,于次月红冲重开,请问重开了的发票是否需要放回原凭证内?

A:不需要的,重新开的发票跟红字发票都需要重新做账,所以需要放在新凭证作为附件。

 

工资纳税

 

Q:1月发12月的工资,那12月的工资是按新税法吗?

A:按发放的那个月。

 

合并报表

 

Q:如果两个公司没有经济往来,是独立的,合并报表的时候是不是直接把资产负债表的项目相加就可以了?

A:还要考虑合并日后报告年度涉及的投资收益等合并数据处理。

来源会计网老师

 

 


相关标签:开户行,劳务收入,发票备注,红字发票,工资纳税,合作报表

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